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│ │總務或│ │ │ │ │ │
│項 目│清冊編│人事單位│會計單位│業務單位│當事人│備 註│
│ │製單位│ │ │ │ │ │
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│待遇、│依人事│按名審核│1.審核預│ │ │技工、│
│獎金、│或相關│待遇、獎│ 算能否│ │ │工友及│
│保險、│單位提│金、保險│ 容納。│ │ │其他人│
│依法應│供之資│、依法應│2.審核是│ │ │員部分│
│提撥之│料編製│提撥之退│ 否經權│ │ │,如係│
│退休金│清冊(│休金、離│ 責單位│ │ │由總務│
│及離職│含公保│職儲金及│ 核簽(│ │ │或業務│
│儲金 │、健保│追補(扣│ 章)。│ │ │單位負│
│ │及代扣│)調整數│3.審核金│ │ │責者,│
│ │所得稅│之合法性│ 額乘算│ │ │其審核│
│ │等資料│及正確性│ 及加總│ │ │責任由│
│ │),發│。 │ 之正確│ │ │人事單│
│ │放時,│ │ 性。 │ │ │位改由│
│ │應通知│ │ │ │ │總務或│
│ │當事人│ │ │ │ │業務單│
│ │。 │ │ │ │ │位負責│
│ │ │ │ │ │ │。 │
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│婚喪及│依當事│審核申請│1.審核預│ │應本誠│技工、│
│生育補│人申請│案之合法│ 算能否│ │信原則│工友及│
│助、子│資料處│性及正確│ 容納。│ │,依規│其他人│
│女教育│理。 │性(含申│2.審核是│ │定於時│員部分│
│補助 │ │請項目之│ 否經權│ │限內按│,如係│
│ │ │繳驗證明│ 責單位│ │實填寫│由總務│
│ │ │文件及標│ 核簽(│ │申請表│或業務│
│ │ │準是否符│ 章)。│ │,並繳│單位負│
│ │ │合相關法│3.審核金│ │驗證明│責者,│
│ │ │令規定,│ 額乘算│ │文件,│其審核│
│ │ │且未逾期│ 及加總│ │不得有│責任由│
│ │ │或重複申│ 之正確│ │重複申│人事單│
│ │ │請)。 │ 性。 │ │領情形│位改由│
│ │ │ │ │ │。 │總務或│
│ │ │ │ │ │ │業務單│
│ │ │ │ │ │ │位負責│
│ │ │ │ │ │ │。 │
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│休假補│依當事│審核申請│1.審核預│ │應本誠│1.休假│
│助 │人申請│案之合法│ 算能否│ │信原則│ 補助│
│ │資料或│性及正確│ 容納。│ │,依規│ 費申│
│ │人事單│性(含申│2.審核是│ │定於時│ 請表│
│ │位提供│請項目及│ 否經權│ │限內提│ 可由│
│ │資料處│標準是否│ 責單位│ │出申請│ 當事│
│ │理。 │符合相關│ 核簽(│ │,並確│ 人或│
│ │ │法令規定│ 章)。│ │認休假│ 人事│
│ │ │,且未逾│3.審核金│ │補助費│ 單位│
│ │ │期或重複│ 額乘算│ │申請表│ 列印│
│ │ │申請)。│ 及加總│ │之消費│ ,並│
│ │ │ │ 之正確│ │資訊,│ 均應│
│ │ │ │ 性。 │ │對於不│ 由當│
│ │ │ │ │ │符合規│ 事人│
│ │ │ │ │ │定之刷│ 確認│
│ │ │ │ │ │卡消費│ 後,│
│ │ │ │ │ │,應主│ 依規│
│ │ │ │ │ │動刪除│ 定辦│
│ │ │ │ │ │,以避│ 理。│
│ │ │ │ │ │免溢領│2.各機│
│ │ │ │ │ │,且不│ 關如│
│ │ │ │ │ │得有重│ 有特│
│ │ │ │ │ │複申領│ 別規│
│ │ │ │ │ │情形。│ 定者│
│ │ │ │ │ │ │ ,從│
│ │ │ │ │ │ │ 其規│
│ │ │ │ │ │ │ 定。│
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│未休假│依人事│審核未休│1.審核預│如由當事│申請時│1.人事│
│加班費│單位或│假加班申│ 算能否│人申請時│,應本│ 單位│
│ │當事人│請案之合│ 容納。│,應經其│誠信原│ 彙總│
│ │提出之│法性及正│2.審核是│單位主管│則,依│ 申請│
│ │資料造│確性(含│ 否經權│核簽(章│規定於│ 時,│
│ │冊。 │未休假加│ 責單位│)後送人│時限內│ 應經│
│ │ │班日數及│ 核簽(│事單位及│申請,│ 當事│
│ │ │標準是否│ 章)。│清冊編製│不得有│ 人確│
│ │ │符合相關│3.審核金│單位。 │重複申│ 認未│
│ │ │法令規定│ 額乘算│ │領情形│ 休假│
│ │ │,且未逾│ 及加總│ │。 │ 之日│
│ │ │期或重複│ 之正確│ │ │ 數,│
│ │ │申請)。│ 性。 │ │ │ 俾利│
│ │ │ │ │ │ │ 彙編│
│ │ │ │ │ │ │ 。 │
│ │ │ │ │ │ │2.年度│
│ │ │ │ │ │ │ 中退│
│ │ │ │ │ │ │ 休、│
│ │ │ │ │ │ │ 離職│
│ │ │ │ │ │ │ 者,│
│ │ │ │ │ │ │ 應由│
│ │ │ │ │ │ │ 當事│
│ │ │ │ │ │ │ 人申│
│ │ │ │ │ │ │ 請。│
│ │ │ │ │ │ │3.各機│
│ │ │ │ │ │ │ 關如│
│ │ │ │ │ │ │ 有特│
│ │ │ │ │ │ │ 別規│
│ │ │ │ │ │ │ 定者│
│ │ │ │ │ │ │ ,從│
│ │ │ │ │ │ │ 其規│
│ │ │ │ │ │ │ 定。│
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│加班費│依當事│1.審核加│1.審核預│負責管制│應本誠│技工、│
│ │人申請│ 班有無│ 算能否│員工加班│信原則│工友及│
│ │資料處│ 事先核│ 容納。│之必要性│,依規│其他人│
│ │理。 │ 准。 │2.審核是│及加班時│定覈實│員部分│
│ │ │2.審核加│ 否經權│數是否符│申領加│,如係│
│ │ │ 班時數│ 責單位│合規定。│班費。│由總務│
│ │ │ 、時薪│ 核簽(│ │ │或業務│
│ │ │ 之合法│ 章)。│ │ │單位負│
│ │ │ 性及正│3.審核金│ │ │責者,│
│ │ │ 確性。│ 額乘算│ │ │其審核│
│ │ │ │ 及加總│ │ │責任由│
│ │ │ │ 之正確│ │ │人事單│
│ │ │ │ 性。 │ │ │位改由│
│ │ │ │ │ │ │總務或│
│ │ │ │ │ │ │業務單│
│ │ │ │ │ │ │位負責│
│ │ │ │ │ │ │。 │
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│值班費│依值班│審核值班│1.審核預│值班管理│ │ │
│ │管理單│次數、標│ 算能否│單位應負│ │ │
│ │位提出│準之合法│ 容納。│責申請資│ │ │
│ │資料彙│性及正確│2.審核是│料之正確│ │ │
│ │編。 │性。 │ 否經權│性。 │ │ │
│ │ │ │ 責單位│ │ │ │
│ │ │ │ 核簽(│ │ │ │
│ │ │ │ 章)。│ │ │ │
│ │ │ │3.審核金│ │ │ │
│ │ │ │ 額乘算│ │ │ │
│ │ │ │ 及加總│ │ │ │
│ │ │ │ 之正確│ │ │ │
│ │ │ │ 性。 │ │ │ │
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│退休、│依退休│1.申請退│1.審核預│ │1.申請│技工、│
│退職及│、退職│ 休、退│ 算能否│ │ 時,│工友部│
│資遣給│及資遣│ 職及資│ 容納。│ │ 應本│分,應│
│付 │給付之│ 遣給付│2.審核是│ │ 誠信│由總務│
│ │核准資│ 部分:│ 否經權│ │ 原則│單位負│
│ │料處理│ (1)初│ 責單位│ │ ,依│責審核│
│ │。 │ 審申請│ 核簽(│ │ 規定│。 │
│ │ │ 案件之│ 章)。│ │ 於時│ │
│ │ │ 應附表│3.審核金│ │ 限內│ │
│ │ │ 件及相│ 額乘算│ │ 覈實│ │
│ │ │ 關資料│ 及加總│ │ 檢驗│ │
│ │ │ 完整性│ 之正確│ │ ,不│ │
│ │ │ 及正確│ 性。 │ │ 得有│ │
│ │ │ 性。 │ │ │ 重複│ │
│ │ │ (2)依│ │ │ 申領│ │
│ │ │ 退休、│ │ │ 情形│ │
│ │ │ 退職及│ │ │ 。 │ │
│ │ │ 資遣之│ │ │2.如定│ │
│ │ │ 審定結│ │ │ 期給│ │
│ │ │ 果辦理│ │ │ 付領│ │
│ │ │ 相關事│ │ │ 受權│ │
│ │ │ 宜。 │ │ │ 有喪│ │
│ │ │2.定期給│ │ │ 失(│ │
│ │ │ 付部分│ │ │ 亡故│ │
│ │ │ :得基│ │ │ 除外│ │
│ │ │ 於人事│ │ │ )、│ │
│ │ │ 服務需│ │ │ 停止│ │
│ │ │ 要,適│ │ │ 、暫│ │
│ │ │ 時聯繫│ │ │ 停或│ │
│ │ │ 領受人│ │ │ 變更│ │
│ │ │ 並查驗│ │ │ 等事│ │
│ │ │ 其領受│ │ │ 由,│ │
│ │ │ 資格無│ │ │ 應主 │ │
│ │ │ 誤後,│ │ │ 動通│ │
│ │ │ 列冊發│ │ │ 知發│ │
│ │ │ 放。 │ │ │ 放機│ │
│ │ │ │ │ │ 關。│ │
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│兼│本│依核准│審核兼職│1.審核預│依規定簽│ │ │
│職│機│之兼職│人員身分│ 算能否│辦兼職案│ │ │
│費│關│人員名│及兼職費│ 容納。│件。 │ │ │
│ │以│單、支│金額之合│2.審核是│ │ │ │
│ │外│給標準│法性及正│ 否經權│ │ │ │
│ │人│及相關│確性。 │ 責單位│ │ │ │
│ │員│法令規│ │ 核簽(│ │ │ │
│ │兼│定造冊│ │ 章)。│ │ │ │
│ │任│。 │ │3.審核金│ │ │ │
│ │本│ │ │ 額乘算│ │ │ │
│ │機│ │ │ 及加總│ │ │ │
│ │關│ │ │ 之正確│ │ │ │
│ │職│ │ │ 性。 │ │ │ │
│ │務│ │ │ │ │ │ │
│ ├─┼───┼────┼────┼────┼───┼───┤
│ │本│依人事│依規定審│依人事單│ │應核對│ │
│ │機│單位審│核支領金│位審核結│ │支領金│ │
│ │關│核結果│額(含總│果,據以│ │額(含│ │
│ │人│,據以│數)有無│編製傳票│ │總數)│ │
│ │員│轉發當│超過法令│辦理(被│ │有無超│ │
│ │兼│事人、│規定限額│兼任職務│ │過法令│ │
│ │任│退還發│,並通知│之機關(│ │規定限│ │
│ │其│放機關│當事人轉│構)學校│ │額。 │ │
│ │他│或繳庫│發事宜。│依規定直│ │ │ │
│ │機│(被兼│ │接支給當│ │ │ │
│ │關│任職務│ │事人者,│ │ │ │
│ │職│之機關│ │免編製傳│ │ │ │
│ │務│(構)│ │票)。 │ │ │ │
│ │ │學校得│ │ │ │ │ │
│ │ │依規定│ │ │ │ │ │
│ │ │採電連│ │ │ │ │ │
│ │ │存帳方│ │ │ │ │ │
│ │ │式直接│ │ │ │ │ │
│ │ │支給當│ │ │ │ │ │
│ │ │事人)│ │ │ │ │ │
│ │ │。 │ │ │ │ │ │
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│國內外│依當事│1.審核有│1.審核預│負責管制│應本誠│1.技工│
│出差旅│人申請│ 無核准│ 算能否│出差有無│信原則│ 、工│
│費 │資料處│ 。 │ 容納。│必要性。│,於事│ 友部│
│ │理。 │2.審核假│2.審核是│ │畢或銷│ 分,│
│ │ │ 別之合│ 否經權│ │差日起│ 應由│
│ │ │ 法性及│ 責單位│ │十五日│ 總務│
│ │ │ 正確性│ 核簽(│ │內依規│ 單位│
│ │ │ 。 │ 章)。│ │定按實│ 負責│
│ │ │3.審核旅│3.審核旅│ │填寫出│ 審核│
│ │ │ 費報支│ 費項目│ │差旅費│ 。 │
│ │ │ 採用之│ 及金額│ │報告表│2.以公│
│ │ │ 職務等│ 是否符│ │,並檢│ 假登│
│ │ │ 級是否│ 合旅費│ │具應附│ 記,│
│ │ │ 正確。│ 報支要│ │之支出│ 例如│
│ │ │ │ 點規定│ │憑證及│ 參加│
│ │ │ │ (含應│ │證明文│ 訓練│
│ │ │ │ 附具之│ │件提出│ 講習│
│ │ │ │ 支出憑│ │申請,│ 等,│
│ │ │ │ 證及證│ │不得重│ 應參│
│ │ │ │ 明文件│ │複申領│ 照上│
│ │ │ │ 是否備│ │。 │ 述權│
│ │ │ │ 齊)、│ │ │ 責分│
│ │ │ │ 金額乘│ │ │ 工辦│
│ │ │ │ 算及加│ │ │ 理,│
│ │ │ │ 總之正│ │ │ 並依│
│ │ │ │ 確性。│ │ │ 相關│
│ │ │ │ │ │ │ 規定│
│ │ │ │ │ │ │ 報支│
│ │ │ │ │ │ │ 。 │
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附註:
一、各機關之所得稅扣繳義務人(責應扣繳單位主管)應責成出納管理人
員依所得稅相關法令規定,辦理所得稅扣繳等事宜。
二、資訊單位提供相關資訊軟體予總務單位或清冊編製單位印製清冊,非
屬清冊編製單位。
三、當事人收到各項員工待遇給與及相關事項之發放通知時,應核對應領
、應扣金額是否相符。
四、國營事業、非營業特種基金準用本表之規範。
五、各級地方政府及其所屬機關準用本表之規範。
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