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法規內容

法規名稱: 廢/停政府內部控制考評及獎勵要點
公發布日: 民國 103 年 10 月 30 日
廢止/停止適用日期: 民國 105 年 12 月 29 日
發文字號: 院授主綜規字第1050600782號 函
法規體系: 其他/其他
圖表附件:
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一、行政院為督導所屬各機關(構)、學校確實依「強化內部控制實施方
  案」辦理內部控制(含內部稽核)工作,有效發揮內部控制功能,並
  供執行成效良好者對其參與人員給予適當獎勵,以達鼓勵效果,特訂
  定本要點。
二、本要點以適用及準用「強化內部控制實施方案」之各機關(構)、學
  校為考評對象,主管機關得推薦本機關及所屬參與考評(以下簡稱受
  評機關)。
  前項所稱主管機關,為行政院及其所屬各一級機關(構)、二級獨立
  機關、臺灣省政府、福建省政府及臺灣省諮議會。

三、本要點考評期間為每年一月一日起至十二月三十一日止。

四、考評項目包含受評機關於考評期間落實風險評估維持有效內部控制、
  強化不可容忍風險之作業項目或跨機關(構)、單位內部控制整合機
  制、遵循法令、強化內部控制監督作業及其他強化內部控制機制具體
  事蹟等項目,評分標準詳附表一。
五、各受評機關依下列程序提報參與考評:
(一)主管機關推薦參與考評之受評機關於翌年三月三十一日前至「政府
   內部控制作業管理系統-政府內部控制考評子系統」(以下簡稱考
   評子系統)將考評資料(格式如附件一、附件一之一及附件一之二
   )上傳主管機關。
(二)主管機關利用考評子系統檢視所推薦受評機關提報資料之內容是否
   詳實及有無缺漏表件,未推薦機關參與考評者則說明未推薦原因後
   ,於翌年四月三十日前傳送行政院主計總處(以下簡稱主計總處)
   完成提報作業。
  前項所訂期間末日如遇國定例假日,則予順延。
六、考評作業由主計總處、財政部、法務部、科技部及國家發展委員會等
  權責機關(分工表如附表二)依下列程序進行評核:
(一)考評項目「遵循法令」部分由法務部評核;「強化不可容忍風險之
   作業項目或跨機關(構)、單位內部控制整合機制」部分,受評機
   關按附表二之效益屬性分類填報附件一之一或附件一之二後,由主
   計總處依效益屬性分送各權責機關評核,其餘考評項目由主計總處
   評核。各權責機關如有必要進一步檢視受評機關實際辦理情形,得
   前往受評機關實地訪查或洽請其派員說明,並於翌年六月十五日前
   完成評核後,送交主計總處彙整。
(二)主計總處得視各受評機關考評情形,依其業務屬性差異予以分組辦
   理。
(三)主計總處彙整完成考評情形後,邀集其他相關權責機關共同開會確
   認考評結果,並擇選重大績效機關、自「強化不可容忍風險之作業
   項目或跨機關(構)、單位內部控制整合機制」擇選內部控制標竿
   學習案例。為期考評結果及所擇選重大績效機關或內部控制標竿學
   習案例更為客觀、公平,主計總處得邀集其他權責機關及專家學者
   前往受評機關實地訪查或洽請其派員說明。
(四)權責機關之本機關或其所屬機關提報「強化不可容忍風險之作業項
   目或跨機關(構)、單位內部控制整合機制」,該權責機關代表出
   席確認考評結果會議時,應迴避參與該等案件之評核。
(五)考評結果與獲選重大績效機關及內部控制標竿學習案例,由主計總
   處提報行政院內部控制推動及督導小組(以下簡稱行政院內控小組
   )審議通過後,簽報行政院核定。
七、考評結果符合下列標準者,由行政院內控小組公開表揚,並頒予各該
  機關獎狀一紙:
(一)得分八十分以上之受評機關獲選為優等獎,並依下列標準敘獎:
 1、獲選優等獎且具重大績效,並於考評期間內參採內部控制標竿學習
   案例,於業務上採行相關精進作為者,機關首長(主管)或相關人
   員最高核予一次記二大功。
 2、獲選優等獎,且具重大績效或於考評期間內參採內部控制標竿學習
   案例,於業務上採行相關精進作為者,機關首長(主管)或相關人
   員最高核予記一大功。
 3、獲選優等獎者,機關首長(主管)或相關人員最高核予記功二次。
(二)得分七十分以上未達八十分且具績效者,以及獲選內部控制標竿學
   習案例之受評機關,機關首長(主管)或相關人員最高核予記功一
   次。
  受評機關應考量機關人員之貢獻度及敘獎之平衡性,以同一事由不重
  複獎勵為原則,除學校人員另依相關獎勵規定辦理外,應依前項標準
  及公務人員考績法相關規定覈實辦理相關人員之敘獎。
八、主管機關未推薦機關參與考評,由行政院內控小組指定主管機關依「
  強化內部控制實施方案」規定,將本機關及督導所屬內部控制作業落
  實執行情形等提報行政院內控小組。